第17問
次の文章を読んで、下記の設問に答えよ。 株価下落や不良債権増大に直面した銀行は、中小企業を含む民間企業への貸し出 しを減らす必要に迫られる。健全な企業に対しても銀行側の都合で貸し出しが減少 するなど、貸し渋り、貸しはがしのような社会問題が発生した。 このような銀行の行動の背景には、銀行が国際取引を行う際の自己資本比率に関 する規制がある。その規制は、「自己資本比率が％以上でなければ、銀行は国際 的な業務ができない」というものである。 以下では、自己資本比率に関する規制について、次のような単純な構造を考え る。 自己資本比率＝自己資本÷貸し出し 自己資本＝基本項目＋補完項目 基本項目：資本金＋法定準備金＋剰余金など 補完項目：株式・社債の含み益（その４５％を上限）など ただし、補完項目の合計が基本項目の合計を超えてはならない。 ここで、次のような単純化された資本構成の銀行を考える。 基本項目は、３６億円。 補完項目は、株式・社債の含み益のみで、その額は８０億円。 貸し出しは、民間貸し出しのみ９００億円。 この場合、自己資本比率は％である。 自己資本比率＝｛３６＋８０×（４５／１００）｝÷９００ ＝０．０８ ― ２０― ◇Ｍ１（５５７―２２） （
設問1
） 株価下落などにより、株式・社債の含み益が半分の４０億円に低下した場合、 自己資本比率は何％になるか。最も適切なものを選べ。
- ア ％
- イ ％
- ウ ％
- エ ％
- オ ％ （
設問2
） 株価下落などにより、株式・社債の含み益が半分の４０億円に低下した場合、 ％の自己資本比率に関する規制を達成するためには、民間貸し出しを今より どれほど減らす必要があるか。最も適切なものを選べ。
- ア ９０億円
- イ １３５億円
- ウ １８０億円
- エ ２２５億円 ― ２１― ◇Ｍ１（５５７―２３）
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正解： 設問1 エ 設問2 エ
解答：設問1＝エ、設問2＝エ
前提の確認：自己資本＝基本項目＋補完項目。補完項目は株式・社債の含み益の45％を上限とし、かつ補完項目の合計が基本項目を超えてはならない。 当初：基本36億円、含み益80億円 → 補完＝80×0.45＝36億円（基本36以下でOK）。自己資本＝36＋36＝72億円。自己資本比率＝72／900＝0.08＝8％。
設問1（正解：エ）
含み益が半分の40億円に低下した場合： ・補完項目＝40 × 0.45 ＝ 18億円（基本36以下なのでそのまま計上可）。 ・自己資本＝基本36 ＋ 補完18 ＝ 54億円。 ・自己資本比率＝54 ／ 900 ＝ 0.06 ＝ 6％。
よって設問1は6％にあたる エ。
設問2（正解：エ）
含み益40億円の状況（自己資本54億円）で、自己資本比率8％の規制を満たすために必要な貸し出し額を求める。 ・54 ／ 貸し出し ≧ 0.08 → 貸し出し ≦ 54 ／ 0.08 ＝ 675億円。 ・現在の貸し出しは900億円なので、削減すべき額＝900 − 675 ＝ 225億円。
- ア（×）：90億円。削減後の貸し出しが810億円となり、54／810≒6.7％で8％に届かず不足。
- イ（×）：135億円。削減後765億円、54／765≒7.1％で不足。
- ウ（×）：180億円。削減後720億円、54／720＝7.5％で不足。
- エ（○）：225億円。削減後675億円、54／675＝8.0％でちょうど規制を達成。
よって設問2は エ（225億円）。